세계 굴지의 기업들은 국내보다 해외에 많이 있습니다. 따라서 많은 분들이 미국 등 해외 주식을 투자하고 있습니다. 이번 게시글에서는 해외주식 매매를 통해 발생한 양도소득세 조회 및 신고방법 등에 대해 자세히 알아보겠습니다.😀
양도소득세란?
양도소득세는 자산을 판매하여 발생한 이익에 대해 부과하는 세금을 말합니다. 예를 들어, 100만원짜리 자산을 샀는데 120만원이 되었다면 20만원 순이익에 부과되는 세금입니다. 조금은 억울(?)할 수 있지만, 소득이 있는 곳에 세금이 있다는 기본 원칙에 의한 것입니다.
투자의 성공은 매매만 잘 한다고 이루어지는 것이 아닙니다. 매매가 가장 중요하지만 이에 못지않게 세금에 대해서도 잘 아셔야합니다. 양도소득세는 그 중에 아주 중요한 세금종류로 꼭 이해를 하고 계셔야 합니다.
양도소득세 산정방식에 대해 이해하기 전 몇가지 용어에 대해 먼저 설명드리겠습니다.
◼︎ 양도소득세 관련 용어
1) 양도가액 : 주식을 판매할 때 받은 실제 금액
2) 취득가액 : 주식을 구입할 때 지불한 금액
3) 필요경비 : 주식을 매매할 때 발생하는 중개 수수료, 거래세 등 매매와 직접적으로 관련된 비용
✅ 양도소득세 산정방식
양도소득세는 ‘양도차익 = 양도가액 – 취득가액 – 필요경비’에 의해 산정됩니다.
예를 들어, 특정자산의 취득가액이 1억원, 양도가액이 1억 1천만원, 필요경비 100만원의 성적을 거두었다면 양도차익은 900만원(1억1천 – 1억 – 100만원)이 됩니다. 이 900만원에 대해 양도소득세를 내셔야하는 겁니다.
우리나라의 경우 해외주식, 부동산 등 자산에서 1년간 양도차익이 250만원 미만이라면 양도소득세 신고의무가 면제됩니다. 쉽게말해, 수익이 250만원 미만이면 비과세라는 것이고, 250만원이 넘은 이익금에 대해서만 양도소득세를 부과받습니다. 따라서, 위 예시의 경우 900만원 수익에서 250만원을 차감한 650만원에 대해 양도소득세를 부과받습니다.
해외주식 양도소득세의 경우 부동산과 다르게 250만원 이상의 수익금에 대해서는 일괄적으로 20%의 양도소득세율을 적용받습니다. 따라서, 위 예시의 경우 650만원 * 20% = 130만원의 양도소득세를 납부하셔야 합니다.
해외주식 양도소득세 신고방법
250만원 이상의 양도차액이 발생했음에도 불구하고 양도소득세를 신고하지 않으면 가산세가 부과됩니다. 미신고 가산세는 최대 20%까지 적용될 수 있으며, 이 외에도 납부불성실가산세, 신고액 축소 시 가산세, 부정신고 가산세 등이 부과됩니다.
따라서, 투자자는 매년 자신의 해외주식 매매기록을 잘 정리하여 양도차익에 대해 인지하고 있으며, 이를 5월 양도소득세 납부달에 신고를 하셔야 합니다.
양도소득세 신고는 보통 이용하고 계신 증권사에서 무료로 신고대행해주는 서비스가 있을 것입니다. 그러나, 이 서비스 기한을 놓쳤거나 부득이한 사유로 직접 신고를 해야할 경우에는 홈택스에서 직접 신고하셔야 합니다.
홈택스에서 신고하는 방법은 아래 절차를 따라 차근차근 따라하면 쉽게 하실 수 있을겁니다.
◼︎ 해외주식 양도소득세 홈택스 신고절차
① 홈택스 공식홈페이지 로그인
② [세금신고] – [양도소득세 신고] – [확정신고] – [정신신고] 순으로 클릭
③ 양도자산종류 선택
④ 해외주식 거래내역 입력
⑤ 양도소득세 기본공제액 입력(250만원) 및 세액 확인
먼저 홈택스 공식홈페이지에 로그인 한 뒤, [세금신고] – [양도소득세 신고] – [확정신고] – [정신신고] 순으로 클릭하시면 아래와 같은 화면이 나옵니다. 여기서 양도자산종류를 ‘국외’, ‘국외주식’ 순으로 선택한 뒤 양도연월(ex, 2024년)을 선택하고 ‘조회’버튼을 누릅니다.
간단하게 인적사항 입력 후 다음으로 이동하면, 이제 1년간 거래했던 주식들의 매매내역을 입력하셔야 합니다. (해외주식의 경우 양수인 입련란은 생략)
양도차익 계산을 위한 절차로 주식 종목별로 양도일자, 양도가액, 취득일자, 취득가액, 양도소득금액 등을 하나하나 입력해주어야 합니다. 종목별로 입력을 해주어야하기 때문에 많은 종목을 거래하신 분들은 조금 번거로울 수 있습니다.
이 외에도 국제증권식별번호(ISIN코드 : 12자리 영숫자코드) 등 빨간색 별표표시(*)가 있는 부분은 빠짐없이 모두 입력하셔야 합니다.
이 때, ‘필요경비’란에는 빨간색 별표 표시는 안달려있지만, 비용으로 인정되는 항목이므로 거래수수료 등의 제비용을 입력해주시면 세금감면 혜택을 받으실 수 있으니 꼭 입력해주세요.
위 내용을 입력하였다면 ‘등록(추가)하기’ 버튼을 누르면 해당 종목에 대한 ‘주식양도소득계산명세서’가 생성이 됩니다. 이제 이 작업을 종목별로 똑같이 반복해주시면 되겠습니다.
귀찮은 반복작업(입력)이 모두 완료되었으면, 아래 <그림>처럼 주식종목별로 ‘주식양도소득금액계산명세서’ 목록이 생깁니다. 여기서 주식 수, 양도 소득금액(총합)이 맞는지 확인하고 다음으로 넘어가시면 됩니다.
마지막으로 양도소득기본공제를 입력해줄 차례입니다. 앞서 설명드린대로 해외주식의 경우 양도소득기본공제액이 250만원입니다. 아래 <그림>처럼 ‘(7) 양도소득세기본공제’란에 2,500,000원을 기재해주시면 등록하기 버튼을 누르면 끝입니다.
💡 지방소득세
해외주식 세금은 양도소득세(20%)뿐만 아니라 지방소득세(2%)도 별도로 있습니다. 홈택스에서는 양도소득세 신고를 마치면, 지방소득세를 간단하게 신고할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.
신고를 마친 양도소득세의 ‘신고내역조회’ 메뉴에 가시면 아래 <그림>과 같이 지방소득세를 신고할 수 있는 버튼이 생깁니다. 빨간색 버튼을 클릭하시면, 지방소득세 신고사이트로 이동하며 간단하게 신고가 가능합니다. 뭔 세금이 이리 많은지 싶네요..
✅ 양도차익 250만원 미만인 경우
만약 1년간 발생한 양도차익이 250만원 미만인 경우는 신고를 하지 않아도 될까요? 정답은 ‘안해도 됩니다’입니다.
다만, 원칙적으로 양도차익이 250만원 미만인 경우에도 양도소득세 신고 의무는 있습니다. 그러나, 250만원까지는 비과세 수익구간이기 때문에 실제 납부할 세금이 0원이기 때문에, 이 경우에는 신고하지 않아도 추후에 큰 불이익이 없습니다.
만약, 추후에 무슨 일로 인해 국세청에서 세무조사가 들어온 경우에는 250만원 미만으로 수익이 발생했다는 소명자료만 제출하면 크게 문제될 것이 없습니다.
마치며,
이상으로 홈택스에서 직접 해외주식 양도소득세 조회 및 신고방법에 대해 알아보았습니다. 해외주식은 이제 선택이 아닌 필수인 시대가 되었습니다. 원화가치는 점점 떨어지며, 세계적인 기업은 해외에 있습니다.
이 글이 조금이나마 도움이 되셨길 바라며, 이만 글을 마치도록 하겠습니다. 감사합니다.☺️